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会計

現金フロー計算書とは【意味と英文解説】

2024年3月24日

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概要

企業の特定期間内における現金の流れを示す財務諸表の一つです。

この計算書は、企業が現金をどのように得たか、どのように使用したか、そしてその結果、現金残高がどのように変化したかを示します。

企業の収益性だけでなく、財務健全性を評価するための重要なツールとなります。

The Cash Flow Statement is one of the financial statements that illustrates the flow of cash during a specific period for a company. This statement shows how a company has acquired cash, how it has utilized it, and as a result, how the cash balance has changed.

The Cash Flow Statement serves as an essential tool not only for assessing a company's profitability but also for evaluating its financial health.

特徴

営業活動に関する現金フロー

企業が通常の事業活動から得た現金を示します。

これには、売上高からの現金収入、供給業者への支払い、給与支払い、税金支払い、その他の営業関連の支出などが含まれます。

営業活動に関する現金フローは、企業の収益性と現金運用能力を示す重要な指標です。

Cash Flows from Operating Activities depict the cash generated by a company's normal business operations.

This includes cash receipts from sales, payments to suppliers, payroll expenses, tax payments, and other operating-related expenditures.

Cash Flows from Operating Activities serve as significant indicators of a company's profitability and cash management capability.

投資活動に関する現金フロー

企業が資産を購入または売却する際に生じた現金の流れを示します。

これには、設備や施設の購入、投資有価証券の購入、事業売却による現金収入などが含まれます。

投資活動に関する現金フローは、企業の成長戦略や資産運用方針を理解するのに役立ちます。

Cash Flows from Investing Activities demonstrate the cash flow resulting from a company's purchase or sale of assets.

This includes purchases of equipment or facilities, acquisitions of investment securities, and cash receipts from business disposals.

Cash Flows from Investing Activities help in understanding a company's growth strategies and asset management policies.

財務活動に関する現金フロー

企業が資金調達や資本構造の変更に関連する現金の流れを示します。

これには、株式の発行や自社株買い戻し、借入金の返済、新規借入などが含まれます。

財務活動に関する現金フローは、企業の財務健全性と資金調達能力を評価するのに役立ちます。

Cash Flows from Financing Activities illustrate the cash flow associated with a company's funding activities and changes in capital structure.

This includes issuance of stocks, share repurchases, repayment of borrowings, and new borrowings.

Cash Flows from Financing Activities aid in evaluating a company's financial health and funding capability.

まとめ

以上のセクションから得られる現金フローの合計は、特定期間内の現金残高の変化を反映します。

現金フロー計算書は、企業が現金をどのように運用しているかを理解するための重要なツールです。

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