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キャッシュフローとは【意味と英文解説】

2024年2月25日

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概要

キャッシュフロー(cash flow)は、企業や個人の財務活動における現金の受け入れと支払いを記録したものです。

企業のキャッシュフローは、会計上の期間(通常は四半期または年次)内における現金の流れを示し、会社の健全性や持続可能性を評価するための重要な指標になります。

Cash flow is a record of cash receipts and payments in the financial activities of a company or individual.

The cash flow of a company shows the flow of cash during a period (usually quarterly or annually) on the financial statements, indicating the company's health and sustainability, which is an important indicator.

種類と概要

以下の3つの主要な部分に分けられます。

それぞれの概要を説明していきます。

営業キャッシュフロー(Operating Cash Flow)

・企業の通常の営業活動によって生成された現金の流れを示します。

・売上高から経費、税金、利息などを差し引いた利益(純利益)に調整を加えます。調整には、債権、債務、棚卸資産、未収収益などの変動も含まれます。

・企業が実際に現金を生み出しているかどうかを示します。

・It illustrates the flow of cash generated by a company's normal operating activities.

・Adjustments are made to the profit (net income) derived from subtracting expenses, taxes, interest, etc., from revenue (sales). These adjustments include fluctuations in accounts receivable, accounts payable, inventory, unrealized revenue, and so on.

・It indicates whether the company is actually generating cash.

投資キャッシュフロー(Investing Cash Flow)

・企業が資本支出や投資活動に関連する現金の流れを示します。

・設備購入、子会社への投資、土地や建物の取得などが含まれます。

・企業が将来の成長や資産の取得にどれだけの現金を投入しているかを示します。

・It shows the flow of cash generated by a company's regular operating activities.

・Adjustments are made to the profit (net income) derived from subtracting expenses, taxes, interest, etc., from revenue (sales). These adjustments include fluctuations in accounts receivable, accounts payable, inventory, unrealized revenue, and so on.

・It indicates whether the company is actually generating cash.

財務キャッシュフロー(Financing Cash Flow)

・企業が資金調達や配当支払いに関連する現金の流れを示します。

・株式の発行、債券の発行、ローンの返済、配当支払いなどが含まれます。

・企業が資金を調達し、株主に対して配当を支払うための現金の動きを示します。

・It represents the flow of cash related to a company's fundraising and dividend payments.

・This includes activities such as issuing stocks, issuing bonds, repaying loans, and paying dividends.

・It shows the movement of cash as the company raises funds and pays dividends to shareholders.

まとめ

キャッシュフローは企業が実際に現金を生成し、その現金を効果的に管理しているかどうかを評価するために、キャッシュフローは財務分析の中心的な役割を果たします。

そのため、企業の健全性や成長性を評価するための重要な指標になっており、投資家や財務アナリストによって広く利用されています。

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