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財務キャッシュフローとは【意味と英文解説】

2024年2月28日

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概要

財務キャッシュフローは、企業が資金調達や配当支払いに関連する現金の流れを示す財務指標です。

企業が資金を調達し、株主に対して配当を支払うために実際に現金をやり取りする方法を表します。

"Financial cash flow" is a financial indicator that shows the cash flow related to funding and dividend payments by a company.

It represents how a company actually exchanges cash to raise funds and pay dividends to shareholders.

種類

以下の4つの要素から構成されています。

それぞれの概要を説明します。

借入金の受取(Proceeds from Borrowings)

企業がローンや債券を発行して資金を調達する際に受け取る現金です。

Receiving borrowed funds refers to the cash received by a company when it issues loans or bonds to raise funds.

株式の発行(Proceeds from Issuance of Stock)

企業が新株を発行して資金を調達する際に受け取る現金です。

Proceeds from Issuance of Stock is the cash received by a company when it issues new shares to raise funds.

債券の償還(Repayment of Borrowings)

企業が借入金を返済するために支出する現金です。

Repayment of Borrowings is the cash that a company spends to repay borrowed funds.

配当支払い(Dividend Payments)

株主に対して配当を支払うために支出する現金です。

Dividend payment refers to the cash spent by a company to distribute dividends to its shareholders.

算出法

以下の式で表されます。

借入金の受取+株式の発行−債券の償還−配当支払い

=財務キャッシュフロー

まとめ

財務キャッシュフローは、企業が資金調達や配当支払いにどれだけ現金を使用しているかを示し、企業の財務状況を評価するための重要な指標です。

財務キャッシュフローが正の値であれば、企業は資金を調達し、株主に配当を支払う余裕があることを示し、負の値であれば、企業が借入金を返済したり配当を支払うために資金を調達していることを示します。

他のキャッシュフロー「営業」「投資」が「攻め」であれば、財務キャッシュフローは企業の土台となる「守り」の役割をもっています。

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